Rapport Comptable et Financier 2020

RAPPORT ANNUEL COMPTABLE ET FINANCIER 2020 21 M€ LA TRÉSORERIE DU RÉGIME DE RETRAITE La trésorerie négative du régime de retraite a été couverte à hauteur de 99,3 % en moyenne par l’utilisation des réserves de trésorerie du régime de prévoyance, et pour le solde par le recours à des emprunts souscrits auprès de l'ACOSS. La trésorerie du régime de retraite est structurellement négative du fait de l’insuffisance de son fonds de roulement pour couvrir le décalage entre le paiement d’avance des pensions et la réception des cotisations à terme échu le 5 du mois suivant. Le pic négatif de trésorerie de début d’année est lié au paiement des pensions de janvier qui intervient le 2 janvier, alors qu’exceptionnellement le 1er acompte de contribution d’équilibre est versé à la fin de la première semaine de janvier, et que les cotisations du mois de décembre ne sont encaissées que le 5 janvier. ELLE S’EST ÉLEVÉE EN MOYENNE EN 2020 À - 138 M€. janv.-20 fév.-20 mars-20 avril.-20 mai.-20 juin-20 juil.-20 août-20 sept.-20 oct.-20 nov.-20 déc.-20 -50 -150 -250 -350 -450 -550 -650